Venta de productos al extranjero e IVA – Requisitos en los marketplaces

Aunque no somos asesores fiscales, llevamos años vendiendo y ayudando a vendedores a operar en marketplaces de toda Europa. Por nuestra propia experiencia sabemos que el tema del IVA en la venta de productos al extranjero puede ser complejo y requiere mucha atención. Por eso en este artículo nos centramos en lo que realmente importa desde el punto de vista práctico: cómo cumplir los requisitos de las plataformas y evitar las trampas típicas, para que las ventas fluyan sin problemas y sin estrés. Porque conocemos este negocio al dedillo y sabemos lo importante que es la claridad fiscal para el desarrollo tranquilo de la empresa.

Venta de productos al extranjero e IVA - Información más importante

A continuación encontrarás la información más importante sobre las normas fiscales que conviene conocer antes de comenzar a vender. Este conocimiento te permitirá entender mejor los requisitos, pero recuerda que las decisiones clave y los detalles de las liquidaciones deben estar en manos de profesionales que se ocupen de la contabilidad.

Antes de comenzar a vender en mercados extranjeros, conviene consultar con tu contabilidad o asesor fiscal para asegurarte de cómo realizar correctamente todas las operaciones, o decidirte por colaborar con una gestoría especializada en venta e-commerce.

1. IVA-OSS

Si envías tus productos directamente desde Polonia a clientes de toda Europa, el registro en el sistema IVA-OSS (One Stop Shop) es absolutamente necesario. Este sistema simplifica las liquidaciones fiscales en caso de venta transfronteriza en los mercados de la Unión Europea, permitiendo reportar el IVA de diferentes países en un solo lugar: en Polonia.

Gracias al IVA-OSS no necesitas registrarte para el IVA en cada país miembro de la UE, sino que en su lugar reportas todas las transacciones en un solo lugar, lo que ahorra tiempo y reduce la burocracia. Sin el registro en IVA-OSS es prácticamente imposible realizar ventas legales en territorio europeo, y su ausencia puede provocar problemas con las administraciones fiscales y los marketplaces, que exigen cumplimiento de la normativa de IVA.

Vale la pena mencionar que existe un umbral anual de ventas a clientes de otros países de la UE de 10.000 EUR. Mientras no lo superes, no necesitas registrarte en el sistema IVA-OSS y puedes liquidar el IVA en Polonia. Sin embargo, si planeas desarrollarte en mercados extranjeros, probablemente alcances este límite muy rápidamente. Además, algunas plataformas marketplace exigen el registro en el sistema OSS como condición para comenzar a vender.

Cada país de la Unión Europea tiene sus propios tipos de IVA, que pueden diferir según la categoría del producto. Por ejemplo:

• Alemania: El tipo estándar de IVA es del 19%, y el reducido del 7% (p. ej., para alimentación y libros).
  
• Francia: El tipo estándar es del 20%, el reducido del 10% o 5,5%.
  
• Polonia: El tipo estándar es del 23%, y el reducido del 8% o 5%.
  

Al facturar en el sistema IVA-OSS se deben aplicar los tipos de IVA vigentes en el país de destino, es decir, donde se encuentra el cliente final. Esto significa que debes estar al tanto de los tipos de IVA actuales en los distintos países de la UE, porque cada transacción debe liquidarse según la normativa fiscal local vigente en el país del destinatario.

2. IVA en caso de almacenamiento en otro país

Si almacenas productos en otro país, p. ej., en Alemania, debes registrarte como contribuyente de IVA en ese país, independientemente del sistema IVA-OSS.

• Alemania (IVA-DE): Si utilizas almacenes Amazon FBA u otros servicios de fulfillment en Alemania, es obligatorio el registro en la administración fiscal alemana (Finanzamt) y poseer un número de IVA alemán.
  
• ¿Por qué es importante? La normativa europea impone la obligación de liquidar el IVA en el país donde almacenas la mercancía. La falta de registro puede provocar multas y el bloqueo de la cuenta en marketplaces como Amazon.de.

3. IVA Local

En países como Reino Unido, EE.UU. o Canadá, los vendedores están obligados a registrarse en el sistema fiscal local si ofrecen sus productos a clientes finales. Estas normas tienen como objetivo garantizar el cumplimiento de la normativa local y la competencia justa entre vendedores nacionales e internacionales. Por ejemplo, tras el Brexit, el registro de IVA en Reino Unido es obligatorio para empresas extranjeras que:

• Almacenan productos en territorio del Reino Unido.
  
• Venden productos directamente a consumidores británicos.

4. IVA en marketplaces

En algunos países los marketplaces, como Amazon o eBay, están obligados a calcular y liquidar el IVA en nombre del vendedor. Estas normas derivan de la normativa europea introducida en 2021 en el marco del Paquete de IVA e-commerce, que tiene como objetivo simplificar las liquidaciones de IVA y aumentar el control sobre las transacciones transfronterizas.

Asegúrate de conocer las normas de IVA aplicables en la plataforma elegida y en el país donde pretendes vender tus productos. Envía al marketplace toda la información requerida, como el número de IVA, tu estatus fiscal y la localización del almacén desde el que realizas los envíos. Incluso si la plataforma calcula y liquida el IVA en tu nombre, aún debes llevar la documentación correcta y reportar las ventas según la normativa vigente en el país de tu registro.

Facturación

Al vender en marketplaces tienes dos opciones para gestionar la facturación: puedes hacerlo tú mismo o utilizar la opción de emisión de facturas por parte de la plataforma. Ambas soluciones tienen sus ventajas e inconvenientes, que vale la pena considerar para elegir la opción más adecuada para tu negocio.

1. El marketplace factura en tu nombre

Muchos marketplaces, como Amazon o Kaufland.de, ofrecen el servicio de emisión de facturas en nombre del vendedor. Gracias a esto:

• Las facturas se generan automáticamente y se entregan directamente a los clientes.
  
• No necesitas configurar sistemas adicionales: todo funciona dentro de la funcionalidad del marketplace.
  
• Los marketplaces, como Amazon o eBay, se aseguran de que las facturas cumplan con la normativa del país al que envías los productos.
  

Desventajas:

• Personalización limitada de las facturas: puedes no tener control total sobre su apariencia.
  
• A menudo es necesario configurar adicionalmente los datos en el panel del marketplace.
  
• Debes adaptarte a las herramientas y funciones ofrecidas por el marketplace, lo que limita la flexibilidad.

2. Emites tú mismo los documentos

La segunda opción es emitir facturas por cuenta propia usando herramientas como BaseLinker, Subiekt u otro programa contable. Elegir este método te da mayor control sobre el proceso y permite la integración con sistemas contables internos.

Ventajas:

• Los sistemas contables propios, como Subiekt o Comarch ERP, permiten la integración completa con el resto de procesos empresariales, como la gestión de almacén o el reporting fiscal.
  
• Gestión fácil de la documentación y sincronización con la contabilidad de tu empresa.
  
• Puedes añadir tu propio logo, contenidos de marketing o información adicional, lo que construye una imagen profesional de tu empresa.
  

Desventajas:

• Mayor responsabilidad por la exactitud de los datos y el cumplimiento de la normativa.
  
• Al principio es necesario implementar el sistema y configurarlo adecuadamente, lo que puede requerir tiempo e inversión financiera adicional.
  
• El coste de implementación y mantenimiento de un sistema contable profesional puede ser mayor que utilizar las soluciones ya preparadas de la plataforma.

¿Qué elegir?

Si te importa tener control total sobre la documentación y coherencia con otros procesos empresariales, vale la pena invertir en un sistema contable propio que emita automáticamente facturas basándose en pedidos de los marketplaces. Por otro lado, si quieres simplificar los procesos y aún no tienes un departamento contable desarrollado, utilizar la facturación ofrecida por la plataforma puede ser una solución cómoda. La elección depende de tus necesidades, la escala de actividad y las preferencias en la gestión de documentación contable.

Resumen

La venta de productos al extranjero conlleva requisitos fiscales específicos que las plataformas marketplace tienen en cuenta y hacen cumplir. Un IVA bien entendido, facturas emitidas correctamente y el cumplimiento de los requisitos de las plataformas son la base de una venta legal y sin problemas en mercados extranjeros. Si quieres tener la certeza de que tu negocio opera conforme a la ley, busca asesoramiento fiscal profesional y habla con tu contabilidad para evitar problemas innecesarios en el futuro.